專案成本管理-決定預算

決定預算
Determine Budget

彙總各個活動或工作包的估算成本，建立成本基準的流程。
監視與控制專案績效的基準。

․專案預算包含專案的全部資金。
․成本基準是經核准且按時分配的專案預算，但不含管理準備。

決定預算 > 投入

成本管理計畫書 Cost Management Plan

來源

「規劃成本管理」流程的產出。

提供資訊

專案成本如何管理與控制。

範疇基準 Scope Baseline

來源

「建立工作分解結構」流程的產出。

提供資訊

․專案範疇說明書
  組織、合約或其他單位(如政府部門)，對專案資金動用的限制。
․工作分解結構
  專案所有交付標的及其各組件間的相互關係。
․工作分解結構說明表
  交付標的之辨識，及產出交付標的所需工作的描述。

活動成本估計值 Activity Cost Estimates

來源

「估算成本」流程的產出。

提供資訊

工作包的成本估計值。(將工作包的每一活動成本估計值加總)

估算基礎 Basis of Estimates

來源

「估算成本」流程的產出。

提供資訊

估算的基本假設條件。
例：預算中是否包含間接成本或其他成本。

專案時程 Project Schedule

來源

「發展時程」流程的產出。

提供資訊

專案活動的開始與完成日期、里程碑、工作包及控制帳戶。
將計畫成本及實際成本匯總到相對應的行事曆中。

資源行事曆 Resource Calendars

來源

「獲得專案團隊」及「執行採購」流程的產出。

提供資訊

哪些資源被指派到專案及其可使用的時間。

風險登錄表 Risk Register

來源

「辨識風險」流程的產出。

提供資訊

如何彙整風險回應成本。

協議 Agreements

來源

「執行採購」流程的產出。

提供資訊

適用的協議資訊，及已採購或即將採購產品、服務或成果的成本。

組織流程資產 Organizational Process Assets

․正式、非正式的成本預算編列政策、程序及指南。
․成本預算編列工具。
․報告方法。

決定預算 > 工具及技術

成本彙總 Cost Aggregation

將成本估計值匯總到 WBS 的工作包，再由工作包匯總至 WBS 更高層次(如管制帳戶)，進而得出整個專案的總成本。

風險準備分析 Reserve Analysis

計算專案的應變準備金與管理準備金。

專家判斷 Expert Judgment

專家來源

․執行組織內的其他單位。
․顧問。
․利害關係人(例：客戶)。
․專業技術協會。
․產業團體。

歷史性關係 Historical Relationships

類比及參數模型的成本及準確性有賴下列條件
․建立模型歷史資訊的正確性。
․模型中的參數是否易於量化。
․模型是否易於調整，以便適合不同大小的專案及專案的各階段。

資金限制調節 Funding Limit Reconciliation

經費的支出必須與承諾資金的撥款一致。
撥款與規劃支出有差異時，須透過調整工作時程，撫平經費支出，即在專案時程加入強制日期的限制條件。

決定預算 > 產出

成本基準 Cost Baseline

․經核准並依時間階段分配的專案預算。
  與實際結果進行比較的依據。
  不含管理準備金。
  須經正式的變更控制程序才能變更。
․S曲線(S-Curve)：不同時程活動的核准預算累計形成的曲線。
․專案預算組成要件如下：

專案資金需求 Project Funding Requirements

․總資金需求及定期資金需求(如每季或每年)。
․專案資金通常是逐步增加額度。
․總資金需求 = 成本基準 + 管理準備金。
․成本基準包含計劃支出及預期負債。
․將資金來源記錄於資金需求文件中。

專案文件更新 Project Documents Updates

․風險登錄表。
․活動成本估計值。
․專案時程。

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參考資料

專案管理知識體指南 第五版(PMBOK® Guide Fifth Edition)

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